Zijn mijn ziekteverzekeringspremies fiscaal aftrekbaar?

Wanneer de belastingtijd rondloopt, vraagt ​​u zich wellicht af of uw premies voor ziektekostenverzekering aftrekbaar zijn voor de belasting. Het hangt af van wie je bent en voor wie je werkt.

Eigen baas

ikAls u als zelfstandige werkt, is het antwoord vaak ja - de premies die u betaalt om uzelf te dekken en uw gezinsleden zijn waarschijnlijk fiscaal aftrekbaar, zolang u uw eigen ziektekostenverzekering afsluit en niet in aanmerking komt voor deelname aan een plan dat wordt gesubsidieerd door de werkgever van uw echtgenoot (of uw eigen werkgever, als u naast uw zelfstandige werkzaamheden een baan hebt).
Dit is waar, ongeacht of u uw verzekering via de beurs of op de individuele markt buiten de beurs haalt. Premiesubsidies (premium belastingkredieten) zijn beschikbaar in de uitwisseling, maar niet buiten de beurs. Hoe dan ook, zelfstandigen kunnen het bedrag dat zij daadwerkelijk in premies betalen alleen aftrekken. Er is geen "double-dipping" toegestaan, dus als u een premie-subsidie ​​(dwz een premiebelasting) in de uitwisseling ontvangt om een ​​deel van uw premie te dekken, kunt u uw na-subsidiepremie alleen aftrekken van uw belastingaangifte.
Het is belangrijk om te begrijpen dat het bedrag aan premiesubsidie ​​dat u ontvangt, gerelateerd is aan uw aangepast aangepast bruto-inkomen (een ACA-specifieke berekening, die afwijkt van het normale aangepaste aangepaste bruto-inkomen), maar de premies die u betaalt voor een ziektekostenverzekering als zelfstandige persoon is een factor bij het bepalen van uw aangepast aangepast bruto-inkomen. Dit wordt een circulair probleem: uw premiesubsidie ​​is afhankelijk van uw gecorrigeerd inkomen, maar uw gecorrigeerd inkomen is afhankelijk van uw premiesubsidie. Maar de IRS heeft dit probleem aangepakt en uw belastingadviseur of belastingsoftware kan u helpen bij het oplossen.
Maar zelfs als u als zelfstandige werkt, als u, uw echtgenoot of uw gezinsleden worden gedekt door het collectieve ziektekostenverzekeringsplan van een werkgever (uw eigen werkgever, een andere baan of het plan van uw partner of ouder), betaalt u de premies die u betaalt. want die dekking is waarschijnlijk niet iets dat u kunt aftrekken van uw belastingaangifte. Dat komt omdat ze waarschijnlijk al worden betaald met dollars vóór belasting, omdat de door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering fiscaal aftrekbaar is voor zowel werkgevers als werknemers. En de IRS verduidelijkt in publicatie 535 dat zelfs als u uw eigen ziekteverzekering koopt en als zelfstandige werkt, u de premies niet kunt aftrekken als u in aanmerking komende dekking hebben die wordt gesubsidieerd door een werkgever, inclusief die van uzelf of die van uw partner.

Health Savings Accounts

Als u een HSA-gekwalificeerd hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) heeft, heeft u mogelijk een health savings-account (HSA). Uw HSA kan worden gevestigd via uw werkgever, of het kan iets zijn dat u zelf instelt, omdat u een HDHP kunt krijgen die wordt aangeboden door een werkgever of die wordt gekocht op de individuele markt.
De bijdrage die u aan uw HSA doet, is 100 procent fiscaal aftrekbaar tot een maximum van $ 6900 voor gezinsdekking en $ 3450 voor individuele dekking in 2018 (deze bedragen stijgen tot $ 7000 en $ 3500 in 2019). Bijdragen aan uw HSA kunnen door u of uw werkgever worden gedaan, maar alleen het deel dat u zelf bijdraagt, is fiscaal aftrekbaar. Als u uw HSA financiert via loonaftrek, zullen de bijdragen worden betaald op basis van belastingen, en dat zal worden weerspiegeld in de W-2 die u ontvangt (dwz u hoeft ze niet af te trekken op uw belastingaangifte, zoals ze zijn al in mindering gebracht op uw belastbaar inkomen). Maar als u uw eigen HSA financiert, houdt u de bijdragen bij die u gedurende het jaar hebt verricht en trekt u het totaal af op uw aangifte..
De premies die u voor uw HDHP betaalt, kunnen ook worden afgetrokken, net als elke andere premie voor de ziektekostenverzekering, als u als zelfstandige werkt. Of, zoals beschreven in de volgende sectie, als onderdeel van uw algemene medische kosten. En als u uw HDHP via uw werkgever verkrijgt, worden de premies waarschijnlijk al op een basis vóór belastingen betaald.

Premies als onderdeel van de algemene medische kosten

Zelfs als u geen zelfstandige bent, kunt u met de Internal Revenue Service (IRS) premies voor medische en tandheelkundige verzekeringen (en met enkele beperkingen, verzekeringspremies voor langdurige zorg) tellen als onderdeel van de 7,5 procent van uw gecorrigeerde bruto-inkomen ( AGI) die moet worden besteed aan de gezondheidszorg voordat eventuele contante medische kosten kunnen worden afgetrokken. Deze drempel neemt vanaf 2019 toe tot 10 procent.
Een lange lijst van gezondheidsgerelateerde uitgaven kan worden opgenomen in uw totale medische kosten, inclusief voorgeschreven medicijnen en optionele chirurgische ingrepen, zoals ooglaseren om het gezichtsvermogen te corrigeren. De IRS heeft een lijst op haar website. Blijf op de hoogte van de contante uitgaven die u in de loop van het jaar maakt, inclusief ziektekostenpremies als u uw eigen plan koopt maar niet als zelfstandige. Als uw totale kosten meer dan 7,5 procent van uw AGI bedragen (10 procent start in 2019), kunt u de kosten boven die drempel aftrekken.
Dus bijvoorbeeld, als uw AGI $ 50.000 is en u $ 8.000 besteedt aan medische kosten, inclusief ziekteverzekeringspremies die u zelf betaalt, zou u $ 4.250 aan medische kosten op uw belastingaangifte kunnen aftrekken (7,5 procent van $ 50.000 is $ 3.750, dus in dit scenario zou je het bedrag van meer dan $ 3.750 kunnen aftrekken).
Merk op dat de 7,5 procentdrempel vroeger de standaard was, maar de ACA verhoogde deze tot 10 procent (het bleef op 7,5 procent voor 65-plussers en ouder, tot het einde van 2016). In de belastingaangifte van GOP (de wet inzake belastingverlagingen en -taken) die in december 2017 werd vastgesteld, is de drempel voor alle belastingdragers echter opnieuw ingesteld op 7,5 procent, voor 2017 en 2018. Dus in plaats van meer dan 10 procent van uw inkomsten aan medische kosten (inclusief premies) om in aanmerking te komen voor een aftrek in 2017 en 2018, hoefde je maar meer dan 7,5 procent uit te geven. Dit vervalt eind 2018 en zal voor alle belastingaanvragers terugkeren naar 10 procent. Vanaf 2019 komen alleen medische kosten die meer bedragen dan 10 procent van het inkomen in aanmerking voor de aftrek.
Om medische kosten af ​​te trekken, moet u uw aftrek specificeren. Dit staat in contrast met de twee hierboven beschreven scenario's: de premie-aftrek voor zelfstandigen en de aftrek van de Health Savings Account, die beide kunnen worden gebruikt, ongeacht of u aftrekposten opsomt.
Dit is slechts een overzicht van hoe de IRS ziektekostenpremies behandelt. Als u vragen heeft over uw specifieke situatie, maar zeker wilt spreken met een belastingadviseur.
...
Foto © peanut8481 / istockphoto.com