Hoe bepalen werkgevers een betaalbare ziektekostenverzekering?
Er is grote speelruimte in termen van de dekking die grote werkgevers kunnen bieden, maar om te voldoen aan het werkgeversmandaat, moet de dekking een minimumwaarde bieden en als betaalbaar worden beschouwd voor de werknemer..
Minimale waarde betekent alleen dat het plan ten minste 60 procent van de gemiddelde medische kosten voor een standaardpopulatie dekt en een "aanzienlijke dekking" biedt voor intramurale zorg en artsendiensten (houd er rekening mee dat de minimumwaarde niet hetzelfde is als de minimale essentiële dekking, maar de werkgever plannen met een minimumwaarde voldoen wel aan de vereisten voor minimale essentiële dekking).
Maar betaalbaarheid is een meer subjectieve maatregel, omdat deze voor een groot deel afhankelijk is van iemands inkomen. Hoe bepalen werkgevers en de IRS of een plan betaalbaar is voor de werknemers??
Betaalbaarheidsbepaling: werkgevers gebruiken Safe Harbor-berekeningen
De IRS beschouwt de dekking van een werknemer als betaalbaar zolang het werknemersgedeelte van de premies voor zelfdekking niet hoger is dan 9,56 procent van het huishoudinkomen van de werknemer in 2018 (dit percentage wordt elk jaar geïndexeerd voor inflatie; het begon bij 9,5 procent) in 2014, elk jaar verhoogd tot en met 2017, en vervolgens licht gedaald voor 2018).Het is belangrijk om het "zelf-alleen" gedeelte van die definitie te begrijpen. De kosten om gezinsleden toe te voegen aan het plan van de werknemer zijn niet in aanmerking genomen wanneer de betaalbaarheid wordt bepaald. Het enige dat telt, is wat de werknemer moet betalen voor alleen zijn eigen dekking. Helaas komen de gezinsleden niet in aanmerking voor premiesubsidies op de individuele markt als ze toegang hebben tot dekking onder het door de werkgever gesponsorde plan dat als betaalbaar wordt beschouwd voor de werknemer, ongeacht hoeveel het zou kosten om het gezin aan de werkgever toe te voegen- gesponsord plan. Dit staat bekend als de familie glitch.
De betaalbaarheidsbepaling is dus redelijk eenvoudig: als de dekking die uw werkgever biedt, u in 2018 meer dan 9,56 procent van uw gezinsinkomen gaat kosten, wordt dit niet als betaalbaar beschouwd. In dat geval zou u toegang hebben tot premiumsubsidies in de centrale als u in plaats daarvan een individueel marktplan zou willen kopen, en zou uw werkgever dan aan de werkgever worden onderworpen..
Maar hoe weet uw werkgever uw huishoudinkomen? Als u fulltime werkt voor een grote werkgever en uw dekking uiteindelijk onbetaalbaar wordt in vergelijking met uw huishoudinkomen, staat uw werkgever aan de haak voor een boete, die aanzienlijk kan zijn. En toch hebben werkgevers meestal geen toegang tot gegevens over het totale gezinsinkomen van hun werknemers.
Om dit probleem aan te pakken, heeft de IRS drie 'safe harbor'-berekeningen gemaakt die werkgevers kunnen gebruiken. Zolang de werkgever een minimumdekking biedt die als betaalbaar wordt beschouwd met behulp van een van de veilige -havenmethoden, hoeft de werkgever zich geen zorgen te maken over mogelijke boetes..
De veilige havens
- W2 loont veilige haven. Om deze methode te gebruiken, moet de werkgever ervoor zorgen dat de totale ziektekostenpremies van de werknemer gedurende het jaar niet meer bedragen dan 9,56 procent van het W2-loon van de werknemer in 2018. Ze kunnen de premiepremies instellen als een dollarbedrag per betaalperiode of een percentage van het inkomen (dat kan variëren als het inkomen van de werknemer varieert), maar er zijn beperkingen om de bijdragen halverwege het jaar aan te passen om rekening te houden met een verandering in het inkomen. Deze methode is dus het beste voor werknemers die het hele jaar door een consistent loon hebben.
- Veilige koershaven. Om deze methode te gebruiken, kijkt de werkgever naar het uurloon van de werknemer vanaf het begin van het planjaar (of het laagste uurloon dat de werknemer ontvangt gedurende een bepaalde maand), vermenigvuldigt het met 130 en berekent hij 9,56 procent van dat totaal. Dit resultaat is het maximale bedrag dat de werknemer kan betalen voor ziektekosten voor de maand. [De berekening van 130 uur wordt gebruikt ongeacht het aantal uren dat de werknemer werkt, aangezien dat de minimale definitie is voor fulltime werk.]
- In het geval van werknemers in loondienst, vereist de methode van de veiligehavenprijs alleen dat de werkgever ervoor zorgt dat de premiekosten van de werknemer niet hoger zijn dan 9,56 procent van het maandsalaris van de werknemer.
- Federale veilige haven op armoedeniveau. Deze veiligehavenmethode resulteert in dezelfde maximale vereiste premiebijdrage voor elke werknemer, omdat deze gebaseerd is op federaal armoedeniveau, in plaats van op het inkomen van elke werknemer. Om deze methode te gebruiken, moet uw werkgever ervoor zorgen dat uw premiekosten niet hoger zijn dan 9,56 procent van het federale armoedeniveau.
- Voor 2018 is het federale armoedeniveau $ 12.140 (voor één persoon, wat deze berekening gebruikt). Dus als uw werkgever deze veilige haven gebruikt, kunnen uw totale premiekosten voor uw dekking in 2018 niet hoger zijn dan $ 1.161 of $ 97 per maand. Dit veiligehavenniveau zal over het algemeen resulteren in het laagst mogelijke premieniveau dat werknemers moeten betalen voor hun dekking, aangezien de meeste voltijds werknemers meer verdienen dan het federale armoedeniveau.
Hoe weet de IRS welke veiligehavenmethode mijn werkgever gebruikt??
Uw werkgever dient aan het begin van elk jaar een rapport in bij de IRS (en stuurt u een kopie) met de dekking die u in het voorgaande jaar was aangeboden. Dit is formulier 1095-C.Op regel 16 van dat formulier zal uw werkgever een code invoeren om te verduidelijken welke veiligehavenmethode (indien aanwezig) werd gebruikt. De codes worden uitgelegd in de werkgeversinstructies voor formulier 1095-C: Code 2F betekent de W2-lonen veilige haven werd gebruikt; Code 2G betekent dat de federale armoedegrens veilige haven werd gebruikt, en 2H betekent dat het tarief van de veilige haven werd gebruikt.
Aanvullend gezinsinkomen wordt niet meegerekend in de Safe Harbor-methoden
Aangezien uw werkgever alleen toegang heeft tot uw deel van het inkomen van uw huishouden, is dat het enige dat in aanmerking wordt genomen als uw werkgever een berekening van de veilige haven gebruikt. En als de federale armoedegrens veiligehavenmethode wordt gebruikt, is deze gebaseerd op het armoederniveau voor slechts één persoon. Als uw echtgenoot extra inkomen heeft, telt dat niet mee als uw werkgever ervoor zorgt dat uw premies niet hoger zijn dan 9,56 procent van uw inkomen.Werkgevers hoeven geen berekening van de veilige haven te gebruiken. Maar de straffen voor het niet naleven van het werkgeversmandaat zijn behoorlijk hoog, en werkgevers die dekking aanbieden, willen meestal niet per ongeluk een dekking aanbieden die niet voldoet aan de betaalbaarheidsrichtlijnen..
