Zijn Obamacare Premium Tax Credits ethisch voor high-asset-huishoudens?

Premiebelastingen (ook wel premiumsubsidies genoemd) zijn een belangrijk onderdeel van het "betaalbare" deel van de Affordable Care Act (ACA). Zonder hen zou dekking op de individuele markt voor veel mensen onbetaalbaar zijn.
Om dit in perspectief te plaatsen, moet u er rekening mee houden dat de gemiddelde pre-subsidiepremie voor plannen die in 2018 in de uitwisseling zijn gekocht $ 597 per persoon per maand bedraagt. Maar voor de 87 procent van de inwisselaars die in aanmerking komen voor premiesubsidie, dekken de subsidies gemiddeld $ 520 per maand, waardoor ze gemiddeld slechts $ 77 per maand kosten..
Het is duidelijk dat de subsidies de ziekteverzekering veel realistischer toegankelijk maken dan anders het geval zou zijn. Maar er is een verkeerde perceptie dat premiesubsidies van Obamacare een vorm van welvaart zijn en / of dat ze alleen aan huishoudens met een laag inkomen ten goede komen.

Waarom premiumsubsidies geen welzijn zijn

De subsidies zijn een belastingvermindering, zij het een belastingvermindering die je vooraf kunt nemen en rechtstreeks aan je zorgverzekeraar kunt betalen, in plaats van te hoeven wachten om op je belastingaangifte te komen zoals andere belastingvoordelen. En ze functioneren grotendeels hetzelfde als andere belastingkredieten die de inkomensmogelijkheden beperken op basis van inkomen, bijvoorbeeld het krediet van de spaarder en het belastingkrediet voor kinderen.
Andere belastingen bevoordeeld situaties-achtige traditionele IRA bijdrage aftrekken als u gedekt bent door een pensioenplan op het werk, Roth IRA bijdragen, en de student lening rente aftrek-zijn ook alleen beschikbaar als uw inkomen lager is dan een bepaalde drempel. 
Premiesubsidies hebben geen asset test, maar ook geen van de eerder genoemde voorbeelden van inkomensafhankelijke belastingverminderingen en belastingvoordelen. Dat betekent dat uw geschiktheid voor het belastingkrediet niet afhangt van hoeveel u al in activa hebt; het hangt alleen af ​​van hoeveel je verdient gedurende het jaar. 
Dit staat in contrast met programma's als SNAP (Supplemental Nutrition Assistance Program), dat in aanmerking komt voor beperkingen op basis van zowel inkomsten als middelen / middelen. 
Premiesubsidies in het kader van de ACA zijn beschikbaar voor huishoudens met een inkomen tot 400 procent van het armoedeniveau. Voor een gezin van vier is dat $ 100,400 in 2019 (voor 2019-dekking worden de richtlijnen voor armoede op 2018 gebruikt). Dat is zeker niet een laag inkomen door een stuk van de verbeelding; Subsidie ​​voor premiesubsidie ​​strekt zich uit tot ver in de middenklasse.

Maar hoe zit het met mensen met substantiële activa?

Een van de problemen die zich soms voordoen bij premiesubsidies heeft te maken met het in aanmerking komen voor vermogende huishoudens met een aanzienlijk vermogen maar met een bescheiden jaarlijks inkomen. Vroege gepensioneerden zijn een voorbeeld; ze hebben misschien tientallen jaren gespaard om een ​​aanzienlijk eigen vermogen te vergaren en zijn nu met pensioen - vóór de leeftijd van 65 jaar wanneer Medicare beschikbaar komt - en leven van de inkomsten die door hun investeringen worden gecreëerd. Als gevolg daarvan zou hun inkomen ruim binnen het subsidiabele bereik kunnen liggen, ondanks het feit dat ze zes of zeven cijferige beleggingsportefeuilles kunnen hebben..
Is het ethisch voor deze mensen om de premiesubsidies van de ACA te gebruiken? Het onderwerp komt regelmatig naar voren op een verscheidenheid aan internetfora, en er zijn altijd mensen die beweren dat de premiesubsidies alleen mogen worden gebruikt door mensen die ze "nodig hebben" of alleen door "arme" mensen. 
Maar geen van deze beweringen heeft enige logische verklaring. Premiesubsidies zijn een belastingvermindering. Fiscale tegoeden zijn niet gebaseerd op 'noodzaak', ze zijn gebaseerd op cijfers. Als u zich kwalificeert op basis van de IRS-regels, komt u in aanmerking - er is niets subjectiefs aan belastingvoordelen.
En zoals hierboven vermeld, zijn premiesubsidies beschikbaar voor burgerlijke huishoudens - ze waren niet alleen bedoeld voor 'slechte' werknemers. 
Als de wetgevers die de ACA schreef was bedoeld voor premiesubsidies asset tests (dat wil zeggen, zoals SNAP, of Medicaid in aanmerking te komen voor senioren die verpleeghuiszorg nodig hebben), zouden ze hen opgenomen en ze konden nog steeds beslissen om dit te doen op een bepaald punt in de toekomst.
Maar het toevoegen van activatests zou een al ingewikkeld systeem nog meer hebben gemaakt, en zou het doel van de wetgevers hebben belemmerd, namelijk zoveel mogelijk mensen naar de ziekteverzekeringsrisicopools te halen om het onverzekerde tarief te verlagen en gezondheidsrisico's te verspreiden over een zo breed mogelijk zwembad.
Als gevolg daarvan hebben we premiesubsidies die grotendeels hetzelfde functioneren als andere inkomensbeperkte belastingkredieten die van toepassing zijn op een groot deel van de middenklasse. Wie in aanmerking komt voor die belastingkredieten heeft niets te maken met bezittingen en alles wat te maken heeft met inkomsten. Het is natuurlijk onethisch - en illegaal - om je inkomsten verkeerd voor te stellen om in aanmerking te komen voor belastingvermindering. Maar zolang u uw inkomsten accuraat aan de IRS meldt, is er niets onethisch aan het nemen van belastingkredieten als u daarvoor in aanmerking komt.
Interessant genoeg, is het zeldzaam om mensen te horen beweren dat het onethisch is om bijvoorbeeld het kinderkorting of de kredietwaardigheid van de spaarder te claimen wanneer de belastingdossier in kwestie substantiële activa heeft. Maar voor alle praktische doeleinden is er geen verschil tussen deze belastingverminderingen en de premiekorting, behalve dat het premievoordeel het hele jaar door vooraf kan worden afgetrokken en vervolgens op uw belastingaangifte wordt afgestemd.
Het is ook ongebruikelijk dat iemand zich afvraagt ​​of vermogende huishoudens in aanmerking zouden moeten komen voor door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekering (de meeste zijn), ondanks het feit dat dergelijke plannen zwaar belast zijn. Volgens een 2018 CBO rapport is de regering naar verwachting $ 3700000000000 subsidiëring werkgever gesponsorde verzekering te besteden 2018-2028 (als gevolg van de uitsluiting van de premies van de inkomstenbelasting en loonbelasting), maar minder dan een kwart van dat bedrag ($ 0800000000000 ) op premiesubsidies voor de individuele markt.
Naar alle waarschijnlijkheid, de politieke polarisatie rond de ACA is de reden voor de misvattingen over de premie subsidies zijn een vorm van welzijn, als ze eigenlijk alleen maar een inkomensafhankelijke beperkt belastingkrediet, net als anderen die al lang voordat de ACA bestonden. 

Als u in aanmerking komt voor een belastingkrediet, neem het

Kortom, u hoeft zich geen zorgen te maken dat het onethisch is om uw premiesubsidie ​​te claimen omdat u een aanzienlijk nestei hebt. Het is een belastingvermindering, net als elk ander belastingvoordeel. Accountants neigen ernaar te adverteren dat ze u alle mogelijke belastingverminderingen en kortingen zullen geven, en belastingdossiers zijn geneigd eventuele pauzes die zij ontvangen op hun belastingaangifte te waarderen.
Of het nu gaat aftrek van dingen zoals hypotheekrente, HSA bijdragen, student rente op leningen, of IRA bijdragen, of een beroep op heffingskortingen, zoals de kredietwaardigheid van de spaarder of premium belastingkrediet, de meeste belastingsvijlers zijn maar al te blij om te eindigen met een lagere totale aanslagbiljet. En aan het eind van de dag is dat allemaal het premium belastingvoordeel. 

U kunt wachten om de subsidie ​​op uw belastingaangifte te claimen

Voor sommige mensen met aanzienlijke activa, zou het voelen zich meer comfortabel-en vertrouwde-de volle prijs voor de ziektekostenverzekering te betalen gedurende het hele jaar (ervan uitgaande dat je kunt veroorloven om dat te doen) en vervolgens beweren dat de premie heffingskorting op uw aangifte met behulp van Form 8962.
Zolang u uw dekking via de centrale aankoopt (premium belastingkredieten kunnen niet worden gebruikt met plannen die buiten de beurs zijn gekocht), komen ze in aanmerking voor het belastingkrediet op basis van uw inkomsten en de kosten van het benchmarkplan in uw regio ten opzichte van uw inkomen, en voldoen aan de andere subsidiabiliteitsvereisten voor de premiekorting, kunt u uw belastingkrediet van tevoren claimen (di direct betaald aan uw ziekteverzekeringsmaatschappij elke maand), of op uw belastingaangifte, net zoals elk ander belastingkrediet.
Maar hoe dan ook, wees gerust, er is niets onethisch aan het claimen van de premiekorting als uw inkomen u daarvoor in aanmerking laat komen. Uw vermogen maakt geen deel uit van de vergelijking.