Hoe werkt een Health Savings-account?

Een HSA, of Health Savings Account, is een speciaal soort fiscaal voordelige spaarrekening die is ontworpen om u te helpen betalen voor contante medische kosten wanneer u een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan heeft, of HDHP. Naast een slimme manier om medische kosten te betalen, zoals uw eigen risico, copays en co-assurantie, worden HSA's in toenemende mate gebruikt als onderdeel van een strategie voor pensioenplanning.
Vanwege de belastingvoordelen zijn er echter veel regels over wie een HSA mag starten, wie geld kan bijdragen aan een HSA en waarvoor dat geld kan worden gebruikt. Als u zich niet aan de regels houdt, verliest u de belastingvoordelen en bent u extra straffen verschuldigd.

Hoe verlaagt een HSA mijn belastingen?

Als u uw HSA correct beheert en voldoet aan alle IRS-regels, is uw HSA-geld:

• Niet belast wanneer u het verdient en zet het in de HSA.
• Niet belast als het groeit.
• Niet belast wanneer u het uit de HSA neemt om medische kosten te betalen.

Dit is hoe het werkt. Het geld dat u in uw HSA stopt, is fiscaal aftrekbaar. Als uw werkgever bijdraagt ​​aan uw HSA, wordt dat geld niet meegeteld als inkomen, dus u betaalt er ook geen belasting over.
Rente- en beleggingsopbrengsten in uw HSA worden belastingverhogen, zoals ze in een IRA doen. Aangezien u niet elk jaar winstbelasting betaalt over de rente, behoudt u meer van dat belang op de rekening en groeit het account sneller.
Als u geld uit uw HSA neemt om te betalen voor gekwalificeerde medische kosten, hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen. Als u echter geld uit uw HSA neemt, maar het niet gebruikt voor medische kosten, moet u inkomstenbelasting betalen plus een boete van 20 procent (dit was 10 procent, maar de Affordable Care Act verhoogde het wel tot 20 procent).
Nadat je 65 jaar oud bent geworden, zijn de regels een beetje anders. Als u Medicare gebruikt, kunt u niet meer bijdragen aan uw HSA. U kunt echter nog steeds het geld gebruiken dat u in uw HSA hebt opgeslagen. In tegenstelling tot voordat je 65 jaar werd, kun je je HSA-geld uitgeven aan alles wat je maar wilt en je krijgt de 20% -boete niet. U moet echter inkomstenbelasting betalen op HSA-opnames die niet worden gebruikt voor medische kosten. Als u geld uit uw HSA neemt en het gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten, betaalt u geen reguliere inkomstenbelastingen; het is volledig belastingvrij.

Wie komt in aanmerking voor een HSA?

U komt in aanmerking om een ​​HSA te starten en bij te dragen als u aan al deze vereisten voldoet:

1. U bent gedekt door een gekwalificeerde HDHP (dit betekent een hoog aftrekbaar gezondheidsplan dat voldoet aan de aftrekbare en contante vereisten die door de IRS zijn vastgesteld voor door HSA gekwalificeerde plannen, en dat geldt niet voor alles behalve preventieve zorg vóór het aftrekbare bedrag. is met-ie, u betaalt de volledige kosten van kantoorbezoeken, in plaats van alleen een copay, totdat u uw eigen risico hebt voldaan).
2. U hebt geen aanvullende, meer traditionele ziektekostenverzekering.
3. Je bent niet op Medicare.
4. Niemand anders kan u als afhankelijk van zijn belastingaangifte aanspraak maken.
5. U hebt geen flexibel uitgevende account (FSA) voor algemene doeleinden of een account voor de terugbetaling van uw gezondheid (HRA). U kunt een beperkte doel-FSA of HRA hebben, een postaftrekbare FSA of HRA, een pensioen-HRA of een opgeschorte HRA (zie pagina 4 van IRS-publicatie 969).

Hoe komt geld in de HSA terecht?

U kunt zelf geld bijdragen aan uw HSA, uw werkgever kan geld bijdragen aan uw HSA of een andere persoon kan geld bijdragen aan uw HSA. De totale jaarlijkse bijdragen aan uw HSA zijn echter beperkt. De limieten veranderen elk jaar en variëren op basis van uw leeftijd en of u alleen HDHP-dekking of gezinsdekking hebt.

Hoeveel kunt u bijdragen aan een HSA?
	2018	2019
Zelf-dekking onder de 55 jaar	$ 3.450	$ 3.500
Gezinsdekking jonger dan 55 jaar	$ 6.900	$ 7.000
Zelfdekkingsgraad 55 jaar+	$ 4.450	$ 4.500
Dekkingsgraad van het gezin 55 jaar+	$ 7.900	$ 8,000

Als uw HDHP-ziekteverzekering via uw baan verloopt, kan uw werkgever bijdragen aan uw HSA. Bovendien hebben veel werkgevers salarisaftrekkingen ingesteld, zodat u eenvoudig een deel van elk salaris rechtstreeks in uw HSA kunt bijschrijven. Wanneer HSA-bijdragen op deze manier worden gedaan, vermijdt u zowel inkomstenbelasting als loonbelasting (VAIS), terwijl niet-loonafdrachtbijdragen aan een HSA alleen aftrekbaar zijn voor inkomstenbelastingsdoeleinden (u trekt ze in dat geval af op uw belastingaangifte).
Als uw ziektekostenverzekering niet via uw baan verloopt, is uw werkgever waarschijnlijk niet betrokken. In dit geval maken de meeste mensen automatisch maandelijkse bijdragen aan hun HSA. Uw financiële instelling staat u echter ook toe om een ​​forfaitaire bijdrage te leveren aan uw HSA als u die aanpak verkiest.
Uw HSA-fondsen moeten bij een HSA-bewaarder staan, zoals een bank, kredietvereniging, verzekeringsmaatschappij of makelarij. De optie om uw geld op een effectenrekening te hebben, betekent dat het kan worden geïnvesteerd in de aandelenmarkt als dat uw keuze is, waarbij u rendement op beleggingen verdient in plaats van alleenvoudige rente (beleggingen zijn onderhevig aan risico's. Daarom geven sommige mensen de voorkeur aan lagere rendementen) en lager risico - dat gaat samen met het houden van HSA-fondsen bij een bank of een credit union).
Je kunt misschien je HSA financieren met een distributie van je traditionele of Roth IRA. De distributie moet rechtstreeks door de trustee van de IRA worden gedaan aan de trustee van de HSA en is slechts één keer in uw leven toegestaan. Lees hier meer over van IRS-publicatie 969 of uw financieel adviseur.
Net als bij uw IRA, kunt u tot 15 april bijdragen aan uw HSA^th van het volgende jaar (of de deadline voor het indienen van belastingaangiften voor dat jaar, als deze iets is verschoven van 15 april). Als u bijvoorbeeld HDHP-dekking hebt in 2019 maar uw 2019 HSA-bijdragen niet maximaal uitbetaalt aan het einde van het jaar, kunt u een extra bijdrage van 2019 doen wanneer u uw belastingen voorbereidt op 15 april 2020.

Waar kan ik HSA-geld aan uitgeven??

Het geld in uw HSA is van u. Je kunt het uitgeven aan wat je maar wilt. Echter, als u inkomstenbelasting en boetes wilt betalen, neemt u alleen een uitkering van uw HSA om te betalen voor in aanmerking komende medische kosten.
In aanmerking komende medische kosten zijn medische kosten die uw ziekteverzekering niet betaalt, maar die in aanmerking komen om te worden afgetrokken van uw federale inkomstenbelasting (als u geld van uw HSA gebruikt om deze uitgaven te betalen, maar u kunt ze niet aftrekken van uw belastingaangifte, want dat zou dubbel dopen). Bekijk de volledige lijst in IRS-publicatie 502, maar hier is een synopsis:

• Uw ziektekostenverzekering aftrekbaar, copayments en co-assurantie.
• Recept medicijnen. Zonder recept verkrijgbaar medicijnen zoals Tylenol komt niet in aanmerking tenzij je er een recept voor hebt. Medische marihuana komt niet in aanmerking zelfs als u een recept heeft en zich in een staat bevindt waarin het is gelegaliseerd.
• Tandheelkundige uitgaven zoals tandenpoets, preventieve zorg en vullingen. Puur cosmetische tandheelkunde zoals het bleken van tanden komt niet in aanmerking.
• Oogonderzoeken, oogcorrectiechirurgie, glazen, contactlenzen en contactlensvoorraden zolang de bril of contacten om medische redenen worden gebruikt, zoals oogcorrectie.
• Borstvoeding supplies.
• Diabetische benodigdheden.
• Kosten voor bemesting in vitro.
• Alternatieve medische zorg die uw ziektekostenverzekering mogelijk niet dekt, zoals acupunctuurbehandelingen, chiropractische zorg en medische zorg door een Christian Science-arts.
• De premie is voor COBRA voortzetting van uw ziekteverzekering, de ziekteverzekering van uw echtgenoot of de ziektekostenverzekering van uw partner.
• De premie is voor langdurige zorg (onderhevig aan limieten.)

• De premie is voor een ziektekostenverzekering terwijl u een werkloosheidsuitkering ontvangt van de overheid.
• Als je 65 jaar of ouder bent, is de premie voor Medicare Parts A, B en D, of Medicare Advantage. Medicare supplementenverzekering (Medigap) is echter geen in aanmerking komende uitgave.

Hoewel uw HSA technisch gezien een individuele account is, kunt u deze gebruiken om de in aanmerking komende medische kosten van uw echtgenoot en uw belastingplichtigen te betalen, ook.

Wat heb ik nog meer nodig om te weten?

U moet een aanvullend belastingformulier indienen, formulier 8889, elk jaar dat u, uw werkgever of iemand anders bijdraagt ​​aan uw HSA. Zelfs als niemand heeft bijgedragen aan uw HSA, moet u formulier 8889 indienen als u geld van uw HSA hebt teruggetrokken.
De bank of bemiddeling die u als HSA-bewaarder gebruikt, stuurt u jaarlijks maximaal twee belastingformulieren. Op formulier 5498-SA worden uw HSA-bijdragen voor het jaar weergegeven. Formulier 1099-SA toont opnames van uw HSA voor het jaar (als u die had).
U moet voldoende documentatie opslaan om HSA-opnames te besteden aan medische kosten die in aanmerking komen. Als de IRS uw terugkeer controleert, moet u misschien zaken als doktersrekeningen, ziekteverzekeringsverklaring van uitkeringsformulieren en ontvangsten voor zaken als contactlensoplossing en band-aids produceren..
Denkt u eraan om het systeem te gamen door een paar maanden lang in een HDHP te stappen, zodat u een jaar lang belastingvrij geld kunt bijdragen aan een HSA, om enkele maanden later weer uit de HDHP te stappen? Doe geen moeite. De IRS heeft een testperiode die duurt van december van het jaar dat u de aftrek het hele volgende jaar hebt gebruikt. Als u de dekking gedurende de hele testperiode niet handhaaft met een hoog-aftrekbaar gezondheidsplan, verliest u het belastingvoordeel en kunt u een boete krijgen. Als u echter van plan bent de HDHP-dekking te behouden, hoeft u zich geen zorgen te maken over de testperiode.
Dus als u zich in december 2018 hebt ingeschreven voor een HSA-gekwalificeerd plan en u blijft gedurende heel 2019 een HSA-gekwalificeerd plan hebben, kunt u de volledige bijdragen voor 2018 en 2019 aan uw HSA doen. Maar als u uw HDHP-inschrijving halverwege het jaar in 2019 beëindigt, moet u het bedrag dat u hebt bijgedragen aan uw HSA voor de eerste 11 maanden van 2018 toevoegen aan uw 2018-inkomen, plus een extra belasting van 10 procent. 

Hervorming van de gezondheidszorg en HSA's

De meeste Republikeinse hervormingsvoorstellen voor de gezondheidszorg vragen om meer nadruk op HSA's, waaronder hogere premiegrenswaarden, versoepeling van de subsidiabiliteitsrichtlijnen in termen van wie bijdragen kan leveren en belastingkredieten om HSA's voor mensen te helpen financieren..
Aan de andere kant, de Medicare for America Act, die eind 2018 in het Huis werd geïntroduceerd en wordt gesteund door vele Democratische leden van het Congres, roept op tot stopzetting van HSA-bijdragen na het einde van 2019, omdat het wetsvoorstel de blootstelling aan grote medische rekeningen voor veel Amerikanen.
.