Hoe werkt de HSA-testperiode?
De IRS staat dat toe. Maar dan ben je onderworpen aan de testperiode. Als u uw HSA-geschiktheid voor het geheel niet behoudt volgend op jaar, moet u inkomstenbelasting betalen over een deel van het geld dat u hebt bijgedragen, plus een extra toeslag van 10 procent.
HSA-bijdragen
Als u dekking hebt volgens een HSA-gekwalificeerd hoog aftrekbaar gezondheidsplan (HDHP), kunt u geld vóór belasting aan een healthspaarrekening (HSA) bijdragen, mits u voldoet aan enkele andere basisvoorwaarden (dat wil zeggen, u kunt ' niet gedekt zijn door Medicare of een andere ziektekostenverzekering, behalve voor sommige soorten aanvullende dekking, en u kunt niet worden geclaimd als een persoon afhankelijk van de belastingaangifte van iemand anders). Een persoon die aan deze voorwaarden voldoet, wordt "HSA-in aanmerking komend" genoemd en mag bijdragen aan een HSA.Bijdragen aan een HSA is om meerdere redenen nuttig:
- Het verlaagt uw belastbaar inkomen in het jaar dat u de bijdrage doet.
- Het geld in uw account wordt belastingvrij, inclusief beleggingswinsten als u ervoor kiest om het te beleggen.
- Je kunt op elk moment geld uit je HSA halen om gekwalificeerde medische kosten te betalen, en die opnames zijn belastingvrij.
- Nadat u 65 bent geworden, kunt u geld opnemen van uw HSA voor niet-medische kosten, en betaalt u gewoon de normale inkomstenbelasting zoals u zou doen met een traditionele IRA. Als alternatief kunt u het geld achterlaten in uw HSA en alleen opnemen als u medische kosten heeft; het blijft volledig belastingvrij als u die aanpak volgt.
In 2018 is het maximale bedrag dat u kunt bijdragen $ 3.450 als u alleen HDHP-dekking hebt en $ 6.900 als uw HDHP ten minste één ander gezinslid dekt. Je kunt maandelijks bijdragen betalen of het volledige bedrag in één keer storten - en je hebt tot de deadline voor het indienen van belastingaangiften (rond 15 april van het volgende jaar) om de bijdragen voor een bepaald jaar te betalen.
HSA versus FSA - Wat is het verschil?
Mid-Year inschrijven in een HDHP
De eerste vereiste om een bijdrage te kunnen leveren aan een HSA is dat u een HDHP-dekking moet hebben. Dat is eenvoudig genoeg als je het hele jaar gedekt bent. Maar wat als u zich in september inschrijft voor een HDHP??De IRS geeft u twee keuzes: u kunt de HSA-premiegrens evenredig maken op basis van het aantal maanden dat u gedurende het jaar daadwerkelijk HDHP-dekking had. Of, zolang u bent ingeschreven in de HDHP vanaf 1 december, kunt u het volledige toegestane bedrag voor dat jaar bijdragen. Met de laatste keuze kunt u meer bijdragen, wat gunstig is voor het verlagen van uw belastingaanslag in dat jaar en het vergroten van uw spaargeld dat u belastingvrij kunt gebruiken om toekomstige medische rekeningen te betalen. Maar er is een vangst - de testperiode.
Als u zich halverwege het jaar inschrijft voor een HDHP en ervoor kiest om het volledige jaarlijkse bedrag aan uw HSA bij te dragen, moet u tijdens de testperiode nog steeds HSA-in aanmerking komen, wat het hele volgende jaar door blijft gaan (u hoeft dit niet te doen) werkelijk bijdragen aan uw HSA tijdens de testperiode; je moet gewoon blijven in aanmerking komende bijdragen aan uw HSA). U kunt tijdens de testperiode van de ene HDHP naar de andere overschakelen, maar u kunt niet overschakelen naar een niet-HDHP-verzekeringsoptie of uw dekking helemaal laten vallen, en u kunt niet deelnemen aan Medicare of een andere zorgverzekering naast uw HDHP-verzekering dekking.
Als u de test faalt
Als je HSA niet voor de hele testperiode in aanmerking blijft, ben je de IRS wat geld verschuldigd.Niet in aanmerking komen voor HSA-in aanmerking komend kan gebeuren omdat u overschakelt naar een niet-HDHP (misschien omdat uw werkgever van gezondheidsplan verandert, wat altijd mogelijk is), of omdat u 65 wordt en zich inschrijft voor Medicare.
Wat de reden ook moge zijn, als u HSA niet het hele jaar door in aanmerking komt, gaat de IRS terug om te zien hoeveel u heeft bijgedragen aan uw HSA in het jaar dat u halverwege het jaar HSA-in aanmerking kwam..
Ze berekenen hoe dat bedrag overeenkomt met het pro rata bedrag dat u had mogen bijdragen op basis van het aantal maanden dat u HSA-gerechtigd was, en u bent inkomstenbelasting verschuldigd plus een extra belasting van 10 procent op het verschil.
Een voorbeeld
Stel dat u uw gezin inschrijft in een HDHP in augustus 2018, en dat u nog steeds HSA-in aanmerking komt vanaf 1 december 2018. Als u de evenredige HSA-premiegrens kiest, is dit vijf twaalfden van de jaarlimiet. Dat komt neer op $ 2.875 (berekend door 6.900 te delen door 12, en dan het antwoord te vermenigvuldigen met 5). Als u dat bedrag (of minder) bijdraagt aan uw HSA voor 2018, zal uw ziekteverzekering en HSA-status in 2019 geen probleem zijn.Maar als u er zeker van bent dat u in 2019 HSA-gerechtigd blijft, kunt u maximaal $ 6.900 bijdragen aan uw HSA voor 2018, ondanks het feit dat u maar vijf maanden van het jaar in aanmerking kwam voor HSA..
Ervan uitgaande dat u wel in aanmerking komt voor HSA in 2019, is alles goed: u hebt het volledige jaarlijkse bedrag in 2018 bijgeschreven en kunt dit opnieuw doen in 2019 als u ervoor kiest dit te doen.
Maar laten we zeggen dat u in juli 2019 overstapt naar een nieuwe baan en dat uw nieuwe werkgever geen HSA-gekwalificeerd plan biedt. U kunt de dekking van uw werkgever afwijzen en een HDHP kopen in de individuele markt, maar dat zal waarschijnlijk duurder worden dan alleen maar uw klontjes mee te nemen tijdens de testperiode, omdat u de werkgeverssubsidie en belastingvoordelen zou opgeven die gaan samen met de door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering. Dus in werkelijkheid ga je waarschijnlijk voor het einde van 2019 overschakelen naar het plan van je nieuwe werkgever en je HSA-geschiktheid verliezen..
In dat geval zal de IRS kijken naar de $ 6.900 die u in 2018 aan uw HSA hebt bijgedragen, en de $ 2.875 die u in aanmerking zou hebben genomen om bij te dragen aftrekken op basis van het werkelijke aantal maanden dat u HSA-in aanmerking kwam in 2018. Het verschil ($ 4.025 ) wordt toegevoegd aan uw belastbare inkomen in 2019. En u bent ook een extra belasting van 10 procent verschuldigd over die $ 4,025, wat neerkomt op nog eens $ 400 toegevoegd aan uw belastingaanslag voor 2019.
Het volledige bedrag bijdragen
Er is geen eenduidig antwoord op de vraag of u het volledige jaarlijkse bedrag aan uw HSA zou moeten bijdragen als u halverwege het jaar HSA-in aanmerking komt. Als u het volledige bedrag betaalt, krijgt u belastingvoordeel voor het lopende jaar, maar moet u de belastingbesparingen - plus de extra belasting van 10 procent - terugbetalen als u HSA niet het hele volgende jaar in aanmerking komt..Er zijn enkele scenario's waarin het zeker zinvol is om in plaats daarvan met de evenredige premielimiet mee te gaan, zoals weten dat u zich in het komende jaar gaat inschrijven voor Medicare of overstapt naar een niet-HDHP.
Maar als u verwacht het hele jaar door HSA-in aanmerking te komen, kunt u ervoor kiezen om te profiteren van het feit dat de IRS u een bijdrage kan laten doen tot de volledige jaarlijkse premiegrens voor uw HSA, zelfs als u in december HSA-in aanmerking komt. 1.
Hoe later in het jaar wanneer u HSA-gerechtigd wordt, hoe meer het u ten goede komt om met de volledige premiegrens te werken in plaats van het pro rata bedrag. Maar dat betekent ook dat de extra belastingen die u verschuldigd bent als u gedurende de testperiode niet langer HSA-gerechtigd bent, groter zullen zijn. Naarmate de beloningen stijgen, neemt ook het risico toe!
Als u zich halverwege het jaar aanmeldt voor een HDHP, moet u zorgvuldig overwegen of u beter af zou zijn van de evenredige premiegrenswaarde voor uw HSA, of dat u het volledige jaarbedrag bijdraagt en wordt onderworpen aan de testperiode.
Tips om geld te besparen op ziektekostenverzekeringen
