Hoe zouden subsidies voor verzekeringspremies veranderen onder de AHCA?
Gezondheidsdeskundigen wezen er al snel op dat de ACA al terugbetaalbare, vooruitbetalende premiekredieten gebruikt, wat precies hetzelfde soort subsidiemechanisme is als dat van House Republicans in hun American Health Care Act (AHCA). De AHCA passeerde het huis op 4 mei, hoewel verwacht wordt dat de senaat met een andere versie van de rekening komt, die moet worden verzoend met de huisversie.
De belastingvermindering is een van de elementen van de AHCA die de senaat zou kunnen veranderen. Maar laten we eens kijken naar de versie van de AHCA die de Tweede Kamer heeft aangenomen, en kijken hoe de belastingvermindering zich zou verhouden tot de belastingkredieten die mensen al ontvangen in het kader van de ACA.
Wat betekent "Restitutie van fiscaal verrekenbare tegoeden"??
Een terugbetaalbaar belastingkrediet is er een dat u volledig kunt ontvangen, zelfs als het meer is dan het bedrag dat u verschuldigd bent aan belastingen (ter vergelijking, niet-terugbetaalbare belastingvoordelen kunnen worden gebruikt om uw belastingplicht te compenseren, maar u krijgt geen extra bedrag van de belastingvermindering die verder gaat dan wat u anders zou moeten betalen in de inkomstenbelasting). Een terugbetaalbaar belastingkrediet kan compenseren wat u verschuldigd bent aan belastingen en als er geld over is, stuurt de IRS u het resterende belastingkrediet. Of als u al een terugbetaling verschuldigd bent, zal de IRS het belastingkrediet toevoegen aan uw teruggave.Dus laten we zeggen dat Jane's totale belasting op inkomstenbelasting $ 1.500 is. Laten we ook zeggen dat ze haar dekking via de uitwisseling heeft gekocht, maar het hele jaar de volle prijs voor haar verzekering heeft betaald en ervoor heeft gekozen om de premiesubsidie (belastingkrediet) op haar belastingaangifte te eisen. Als blijkt dat haar premiekorting $ 2.000 bedraagt, zal de IRS $ 1.500 van het belastingkrediet toepassen op haar belastingaanslag en haar de andere $ 500 sturen als een terugbetalingscheck.
Dat is hoe de ACA-belastingkredieten werken, en het is ook hoe de AHCA-belastingkredieten zouden werken.
Een vooruitbetaalbaar belastingkrediet is er een die u vooraf kunt ontvangen voordat u uw belastingaangifte indient. Als u via de omruiling een ziekteverzekeringsplan hebt en u elke maand een premietoeslag voor uw rekening betaalt, profiteert u van het feit dat de premiebelastingen van de ACA vooruitbetaalbaar zijn (bijna 83 procent van de mensen die deelnemen aan uitwisselingsplannen in 2017 ontvangen voorschotbelasting of APTC).
Dit is de enige manier waarop belastingkredieten realistisch gezien kunnen worden gebruikt om de dekking betaalbaarder te maken, omdat mensen anders moeite zouden hebben om de volledige prijs te betalen voor hun dekking gedurende het jaar en te wachten om hun belastingkredieten de volgende lente op hun belastingaangifte te claimen.
Let op: belastingkredieten verschillen van belastingaftrekken. Met een aftrek kunt u een bedrag aftrekken van uw belastbaar inkomen, waardoor het totale belastingbedrag dat u verschuldigd bent, wordt verlaagd. Maar een belastingvermindering wordt direct afgetrokken van de totale belasting die u verschuldigd bent. Premies voor zorgverzekeringen kunnen in sommige omstandigheden worden afgetrokken, maar vanuit het perspectief van het betaalbaarder maken van een ziekteverzekering is een belastingkrediet van 2.000 dollar veel waardevoller dan een belastingaftrek van $ 2.000.
Hoe zouden AHCA-belastingkredieten verschillen van ACA-belastingkredieten?
Laten we eerst eens kijken naar hoe ACA premiebelastingen werken:ACA-premiekredieten zijn beschikbaar voor mensen met een gezinsinkomen tussen 100 procent en 400 procent van het armoedeniveau (de onderste drempel is 139 procent van de armoede in de 31 staten - en DC - waar Medicaid is uitgebreid).
Het uitgangspunt achter de ACA-premiebelastingen is het gelijktrekken van premies voor mensen die hetzelfde inkomen verdienen, ongeacht hoe oud ze zijn of hoeveel ziekteverzekeringskosten in hun gebied zijn. En volgens de ACA wordt de medische geschiedenis niet in aanmerking genomen bij het bepalen van de premies van een inschrijver, dus dat is niet langer een onderscheidende factor (het was in de meeste deelstaten vóór 2014).
Dus volgens de ACA zijn premiekredieten over het algemeen groter voor ouderen (waarvan de premies voor premies hoger zijn) en voor mensen die in gebieden wonen waar de verzekering duurder is.
Zo zijn de premies voor volledige prijzen (dwz voordat belastingkredieten worden toegepast) in Alaska meer dan drie keer zo hoog als in Utah. De gemiddelde premiekorting in Alaska is dus $ 848 / maand, terwijl de gemiddelde premiekorting in Utah $ 200 / maand is. Dat is omdat het hele punt van de ACA-subsidies is om na-subsidiepremies in het hele land gelijk te maken, zodat mensen die hetzelfde bedrag verdienen hetzelfde bedrag aan premies betalen (Alaska heeft ook een hogere armoedegrens, waardoor bewoners daar een beetje extra hulp krijgen bij hun premies).
Maar de ACA-belastingvermindering sloot volledig af op 400 procent van het armoedeniveau. De resulterende subsidie-klif heeft geleid tot onbetaalbare verzekeringspremies voor gezinnen uit de middenklasse in sommige delen van het land. Staten kunnen dit op hun eigen manier aanpakken (Minnesota deed eerder dit jaar; Colorado beschouwde een soortgelijke maatregel maar het ging niet over), maar de ACA zelf behandelt niet de individuele betaalbaarheid van marktdekking voor huishoudens met een inkomen van meer dan 400 procent van het armoedeniveau (voor perspectief is die uitsluiting $ 97.200 voor een gezin van vier in 2017).
Laten we nu eens kijken hoe AHCA-belastingkredieten zouden werken:
Als de huisversie van de AHCA zou worden vastgesteld, zou de ACA-structuur meestal in 2018 en 2019 op zijn plaats blijven, met enkele aanpassingen. Maar premiebelastingskortingen zouden beschikbaar zijn voor gebruik met buitenbeursplannen, met uitzondering van grootmoedermaatschappijen, grootvader- en kortetermijnplannen (voor buitenbeursplannen zouden de belastingkredieten kunnen worden terugbetaald, maar niet vooruitbetaald; mensen zouden de volledige prijs moeten betalen op voorhand voor hun dekking - net zoals ze dat nu doen voor plannen buiten de beurs - en het belastingkrediet kunnen claimen op hun belastingaangiften).
Na 2019 verschuift de AHCA van het gelijktrekken van de nettopremies voor mensen met een gelijk inkomen, en in plaats daarvan richt ze zich op het verstrekken van gelijke belastingverminderingen voor ingeschreven personen van dezelfde leeftijd. Dat is een fundamentele verandering in richting. In plaats van een systeem waarbij mensen een bedrag betalen dat als betaalbaar wordt beschouwd op basis van hun inkomen, zouden mensen hetzelfde belastingkrediet ontvangen als iemand anders in dezelfde leeftijdsgroep, ongeacht het inkomen, tot aan de inkomstenlimiet voor de AHCA-belastingvermindering. Met andere woorden, de "eerlijkheid" van de subsidies zou worden bepaald door het bedrag van de subsidie zelf, in plaats van de financiële behoefte van het individu en de dekkingskosten in elk gebied.
De inkomstenlimiet voor AHCA-belastingkredieten is veel hoger dan die van de ACA. AHCA-belastingkredieten zouden volledig beschikbaar zijn voor alleenstaanden met een inkomen tot $ 75.000 en gehuwde paren met een inkomen tot $ 150.000 (de kredieten zouden boven die niveaus beginnen af te nemen). Voor een alleenstaande is $ 75.000 621 procent van het armoedepeil 2017, dus de belastingverminderingen onder de AHCA zouden veel hoger liggen in de middenklasse en de upper-middle class, vooral gezien het feit dat de credits niet volledig zouden verdwijnen voor een 60-jarige tot het inkomen $ 115.000 bedroeg voor een enkele persoon (de bovengrens voor de eliminatie zou $ 95.000 zijn voor een 29-jarige).
Maar de AHCA-belastingverminderingen zelf zouden gemiddeld kleiner zijn dan de belastingverminderingen van de ACA. Een Kaiser Family Foundation-analyse wees uit dat de gemiddelde belastingvermindering onder de AHCA 36 procent kleiner zou zijn.
De vlaktakkredieten zouden er in 2020 zo uitzien en zouden in toekomstige jaren worden geïndexeerd voor inflatie:
- $ 2000 per persoon tot de leeftijd van 29
- $ 2.500 per individuele leeftijd 30-39
- $ 3.000 per individuele leeftijd van 40-49
- $ 3500 per persoon leeftijd 50-59
- $ 4.000 per individuele leeftijd 60+
- Families komen in aanmerking om de cumulatieve kredieten te claimen voor maximaal de vijf oudste familieleden, met een maximum van $ 14.000 per jaar.
Wie wint, en wie verliest?
Het is duidelijk dat de AHCA gunstig is voor mensen met een inkomen van meer dan 400 procent van het armoedeniveau, maar onder de belastinginkomstenkap van de AHCA. Die mensen krijgen helemaal geen subsidie in het kader van de ACA en zouden er vanaf 2020 een krijgen als de huisversie van de AHCA zou worden aangenomen.Maar er zijn zeer ernstige zorgen over de betaalbaarheid van dekking onder de AHCA voor mensen met lage inkomens, ouderen (de algehele premies zouden hoger zijn onder de AHTA's premium premie) en mensen die in gebieden wonen waar de ziektekostenverzekering zeer hoog is. duur.
Voor die populaties maken de ACA-belastingkredieten de hobbels glad. Ze zijn groter voor mensen die anders hogere premies zouden betalen, waaronder mensen in dure gebieden en oudere mensen. En ze zijn ook groter voor mensen met lage inkomens, waardoor de dekking betaalbaarder wordt als een percentage van hun inkomen.
Die beschermingen zouden verdampen onder de AHCA. Het CBO-rapport over de AHCA (gepubliceerd op 24 mei, bijna drie weken nadat het Huis over de rekening heeft gestemd) geeft aan dat voor een 64-jarige die $ 26.500 / jaar verdient, de jaarlijkse nettopremies zouden stijgen van $ 1.700 onder de ACA naar $ 16.100 onder de AHCA. Dat is in landen die er niet voor kiezen af te zien van ACA-consumentenbescherming; in landen waar dat wel het geval is, zou de netto premie iets lager zijn - $ 13.600 - maar de voordelen zouden ook worden verlaagd en de toegang tot verzekeringen zou beperkt zijn voor mensen met reeds bestaande aandoeningen en een gat in dekking.
Over het algemeen zijn de winnaars onder de AHCA jonge mensen met een hoger dan gemiddeld inkomen, vooral als ze in gebieden wonen waar de ziekteverzekering al redelijk goedkoop is.
De verliezers zijn ouderen, mensen met een laag inkomen en mensen in gebieden waar de ziektekostenverzekering erg duur is.
