Geen Asset Tests voor ACA Subsidies
Medicaid-uitbreiding
In het District of Columbia en de 32 staten met een uitgebreide Medicaid Medicaid-dekking is beschikbaar voor ingeschreven personen met een inkomen van het huishouden tot 138% van het armoedeniveau (Virginia is een van die 32 staten; de inschrijving in de uitgebreide Medicaid begon daar in november 2018, hoewel dekking zal niet van kracht zijn tot januari 2019). De inkomensgrens voor een persoon is $ 16,753 in 2018, maar naarmate het armoedeniveau in de loop van de tijd toeneemt, neemt ook de bovengrens voor het in aanmerking komen voor Medicaid toe (asset-tests worden nog steeds gebruikt om in aanmerking te komen voor Medicaid, bijvoorbeeld oudere mensen die in een verzorgingstehuis wordt betaald door Medicaid).In 17 van de andere 18 staten (behalve Wisconsin) zijn er naar schatting 2,2 miljoen mensen die zich in de dekkingskloof bevinden, zonder realistische toegang tot de ziektekostenverzekering - ze komen niet in aanmerking voor Medicaid en hun inkomen is te laag voor premiesubsidies die niet onder het armoedepeil komen. [Merk op dat Maine niet is opgenomen in het totale dekkingsgat, omdat kiezers daar een steminitiatief hebben genomen om Medicaid uit te breiden in de verkiezingen van 2017. Maar de gouverneur blokkeert de implementatie voor een jaar, dus Medicaid is niet echt uitgebreid in Maine. Er zijn zeker 25.000 mensen nog steeds in de dekkingstek in Maine.]
Premiebelastingkredieten (ook bekend als subsidies)
In staten dat hebben niet uitgebreide Medicaid, in aanmerking komen voor premiesubsidies in de uitwisseling begint op het niveau van armoede, en loopt op tot 400% van het armoedeniveau.In staten dat hebben uitgebreide Medicaid, in aanmerking komen voor premiesubsidies begint waar de Medicaid-subsidiabiliteit eindigt (138% van het armoedeniveau) en loopt op tot 400% van het armoedeniveau.
Voor een gezin van vier personen die 2019-dekking aanvragen, is 400% van het armoedeniveau $ 100.400 aan jaarinkomen. Voor een gezin van twee is het $ 65.840 aan jaarlijks inkomen. Het is belangrijk op te merken dat sommige aanvragers niet in aanmerking komen voor subsidies, ondanks een inkomen dat lager is dan 400% van het armoedeniveau. Dit geldt met name voor jongeren (van wie de premies lager zijn vanwege hun leeftijd) en mensen die in gebieden wonen waar de gemiddelde premies voor premies relatief laag zijn. Dit komt minder vaak voor dan in 2014 en 2015, omdat de premies op de meeste gebieden aanzienlijk zijn gestegen. Maar het is belangrijk om te begrijpen dat u geen subsidie krijgt als de dekking in uw gebied al als betaalbaar wordt beschouwd (als een percentage van uw inkomen) zonder een subsidie.
Maar voor iedereen met een inkomen tot 400% van het armoedeniveau (behalve, helaas, mensen die getroffen zijn door de familie glitch en de mensen in de bovengenoemde Medicaid dekkingskloof), garandeert de ACA dat het tweede-laagste-kosten Silver-plan won ' t kost meer dan een vooraf bepaald percentage van hun inkomen.
Wat telt als inkomen?
Subsidiabiliteit voor uitgebreide Medicaid en premiesubsidies onder de ACA zijn afhankelijk van aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI). En er is een ACA-specifieke MAGI. U begint met uw aangepast bruto inkomen (AGI), regel 37 op formulier 1040 (regel 4 op formulier 1040EZ en regel 21 op formulier 1040A).Dan zijn er drie dingen die aan uw AGI moeten worden toegevoegd om uw MAGI te laten bepalen welke subsidie en welke Medicaid u mag gebruiken. Als u inkomsten hebt uit een van deze bronnen, moet u het toevoegen aan uw AGI (als u geen inkomsten uit een van deze bronnen hebt, is uw MAGI gewoon gelijk aan uw AGI):
- Niet belastbaar inkomen uit sociale zekerheid
- Belastingvrije rentebaten (bijvoorbeeld als u federaal vrijgestelde gemeentelijke obligaties hebt)
- Buitenlandse inkomsten en woonlasten voor Amerikanen die in het buitenland wonen
Sommige tegenstanders van de ACA hebben gekwetst en klagen dat mensen met miljoenen dollars aan investeringen premiumsubsidies kunnen ontvangen in de uitwisseling. Dit klopt, hoewel beleggingsinkomsten buiten een fiscaal aantrekkelijke rekening (401k, IRA, HSA, enz.) Gelden als jaarlijks inkomen. Dus een alleenstaande persoon die niet werkt, maar $ 50.000 verdient aan dividenden - of meerwaarden als ze een deel van hun beleggingen verkopen - gedurende het jaar op een belastbare rekening zou niet in aanmerking komen voor premiesubsidies in de uitwisseling (de bovengrens van het inkomen is $ 48.560 voor één persoon die 2019-dekking aanschaft).
Belastingvoordelen voor een ziekteverzekering zijn de norm
Maar het is ook belangrijk om op te merken dat de premiesubsidies van de ACA eenvoudigweg een belastingvermindering zijn. Voor mensen die hun ziektekostenverzekering van een werkgever ontvangen - wat de meerderheid is van niet-oudere Amerikanen - zijn er altijd aanzienlijke belastingvoordelen geweest. Het deel van de premies dat door de werkgever wordt betaald, is een belastingvrije vergoeding voor de werknemer. En het gedeelte van de premie dat door de werknemer wordt betaald, is loonaftrek vóór belastingen.Er zijn nooit assettests - of inkomenstests - met deze regeling.
Anderzijds zijn individuele ziekteverzekeringspremies alleen volledig fiscaal aftrekbaar voor zelfstandigen. Mensen die hun eigen dekking kopen maar geen zelfstandige zijn (ze werken bijvoorbeeld voor een werkgever die geen dekking biedt) kunnen ziektekostenpremies opnemen in hun totale medische kosten voor het jaar, maar alleen medische kosten die 7,5 procent overschrijden van het inkomen kan worden afgetrokken. Deze drempel zal in 2019 stijgen tot 20 procent. [Het was 7,5 procent, maar de ACA verhoogde het met 10 procent vanaf 2017. De belastingbeperking en werkgelegenheidswet, vastgesteld in december 2017, verlaagde de drempel terug naar 7,5 percentage voor 2017 en 2018.]
Nu de ACA premiumsubsidies verstrekt aan meer dan 9 miljoen mensen met een individuele ziekteverzekering, heeft het in feite het speelveld gelijk gezet wat betreft de belastingvoordelen voor mensen die hun eigen ziekteverzekering kopen en mensen die een verzekering bij een werkgever krijgen (hoewel mensen die meer dan 400% van het armoedeniveau verdienen en hun eigen ziektekostenverzekering kopen, zijn fiscaal nog steeds benadeeld ten opzichte van hun tegenpartijen die een door de werkgever gesponsorde ziektekostenverzekering ontvangen).
Een persoon met een miljoen dollar aan spaargeld maar slechts $ 30.000 / jaar aan inkomsten (ofwel beleggingsinkomsten of inkomsten uit een baan, of een combinatie van beide) kan profiteren van de premiekorting van de ACA. Sommige tegenstanders van de ACA hebben betreurd dat dit oneerlijk is en dat het misbruik maakt van een "maas in de wet" in de ACA.
Maar als diezelfde persoon werkte voor een werkgever die zorgverzekeringen had verstrekt, zou ze een belastingvrije vergoeding ontvangen in de vorm van de werkgeversbijdrage aan de premies, en zou ze haar eigen deel van de premies betalen met dollars vóór belastingen. Misschien betaalt ze elke maand maar $ 100 of zo aan premies (of helemaal niets, afhankelijk van hoe genereus haar werkgever is). En toch wordt dit zelden gezien als een maas in de wet, en het wordt ook niet gezien als rijke mensen die misbruik maken van het systeem.
Vanuit dit perspectief hebben de premiebelastingen van de ACA er simpelweg toe bijgedragen dat individuele ziekteverzekeringen meer op één lijn kwamen te staan met de door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering. En ja, ze hebben het ook mogelijk gemaakt dat mensen jonger dan 65 jaar de stap hebben genomen om als zelfstandige te gaan werken, parttime te werken of met vervroegd pensioen te gaan, zonder bang te hoeven zijn dat premies voor ziektekostenverzekering al hun spaargeld opeten voordat ze Medicare leeftijd bereiken.
De belastingvoordelen van een door de werkgever gesponsorde ziekteverzekering zijn geen achterdeurtjes in de belastingwetgeving. En geen van beide zijn belastingkortingen op de individuele markt voor ingeschreven medewerkers met een hoog vermogen.
